Le b.a.-ba du fractionnement du revenu de retraite

Depuis 2007, le fractionnement du revenu de retraite est permis au Canada. Mais lorsque viendra le temps de faire les impôts, de nombreux Canadiens retraités ou proches de la retraite s’apercevront que les nouvelles lois fiscales ne sont pas aussi simples qu’elles en ont l’air.

Le fractionnement du revenu de retraite peut être très efficace pour alléger la facture fiscale d’un ménage, mais il y a des subtilités qu’il ne faut surtout pas négliger si l’on veut optimiser cette opportunité. Par exemple, bien des gens ne savent pas que le fait d’augmenter le revenu du conjoint le moins imposé peut avoir des conséquences sur différents crédits et avantages, comme le crédit pour frais médicaux.

Pour tirer le maximum de cette mesure fiscale, voici quatre choses à savoir :

1. Le revenu admissible au fractionnement est différent selon que vous avez moins de 65 ans ou plus de 65 ans. Par exemple, pour fractionner les revenus tirés d’un REER, il faut avoir au minimum 65 ans.

2. Le fractionnement du revenu de retraite peut avoir des conséquences sur plusieurs autres calculs et crédits d’impôt, dont les prestations de la Sécurité de la vieillesse, les crédits pour frais médicaux, le crédit pour conjoint, la récupération du crédit en raison de l’âge et les acomptes provisionnels.

3. Il n’est pas obligatoire de fractionner le revenu à parts égales. Les pourcentages peuvent changer chaque année en fonction de votre situation fiscale.

4. Le fractionnement du revenu de retraite n’exige pas de transfert physique de fonds.