Des astuces pour le chalet

La vigueur du marché canadien de l’habitation, combinée à la demande toujours croissante pour la villégiature, a considérablement fait grimper la valeur des propriétés récréatives au pays ces dernières années. Les propriétés riveraines, vendues pour moins de 100 000 $ au milieu des années 80, valent beaucoup plus aujourd’hui.

« Cette tendance haussière des valeurs immobilières semble être un avantage réel pour les propriétaires – et c’est effectivement le cas -, affirme François Louis-Seize, planificateur financier chez Groupe Investors. Mais elle pose aussi tout un défi de planification successorale aux familles qui espèrent garder le chalet après le décès du propriétaire. »

Dans ce genre de transfert, le gain en capital devient automatiquement imposable. Les héritiers doivent donc verser des sommes importantes au fisc. Il existe cependant des stratégies pour contourner ce problème.

Essayez de minimiser la facture fiscale

Les gains en capital sont calculés en soustrayant le coût de la propriété de sa valeur marchande au moment de la vente ou à votre décès. Bien que cette valeur marchande soit indépendante de votre volonté, vous pouvez néanmoins essayer de maximiser le « coût » du chalet afin de réduire le gain réalisé.

Il est important de savoir que le coût de la propriété ne correspond pas uniquement au prix que vous avez payé à l’origine, mais inclut également les dépenses en capital réalisées au fil des ans. Par conséquent, conservez systématiquement vos reçus quand vous rénovez ou transformez la propriété de façon à pouvoir tenir compte de ces dépenses. Incluez-y même les salaires versés aux ouvriers. Notez, cependant, que les frais d’entretien généraux (tel rafraîchir la peinture) ne sont généralement pas considérés comme des améliorations à la propriété.

Envisagez l’assurance vie

Si vous prévoyez un gain en capital important au moment de votre décès, examinez la valeur après impôt de votre succession pour vous assurer qu’il y aura suffisamment de fonds pour satisfaire le fisc. Au Canada, l’assurance vie est un moyen relativement simple de financer l’impôt sur les gains en capital. Alors, envisagez de souscrire à une police d’assurance vie de valeur égale ou supérieure au gain en capital estimé.

Faites-en votre résidence principale

Les Canadiens sont exonérés de l’impôt sur les gains en capital lorsqu’il s’agit de leur résidence principale. C’est pourquoi il est parfois préférable de désigner le chalet comme résidence principale, particulièrement lorsque son appréciation dépasse celle de la maison ou de la copropriété en ville.

Évidemment, il existe d’autres façons de diminuer la facture fiscale engendrée par la cession du chalet. Consultez un fiscaliste ou un planificateur financier pour en savoir davantage.